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标题: 虚拟货币的财物属性认定及涉案财产处置问题-转载 [打印本页]

作者: xialiu888 时间: 2023-11-4 12:58
标题: 虚拟货币的财物属性认定及涉案财产处置问题-转载
虚拟货币成为违法犯罪“帮凶”趋势愈加突出，全球涉虚拟货币犯罪交易额从2020年的84亿美元上升至2022年的206亿美元，创历史新高。当下，司法实践对涉虚拟货币犯罪的行为定性、涉案款物处理等问题上，分歧日益显现，有必要进一步厘清虚拟货币的刑法属性及涉案财产处置问题。

一、虚拟货币的刑法属性辨析

实践中对虚拟货币的刑法属性认定存在几类意见：

第一种意见认为，虚拟货币仅是存储于计算机系统内的电子数据，时下更是作为非法货币在我国“黑市”流通，大都充当违法犯罪支付手段、境外资金非法入境媒介等“黑灰”角色，在法律无明文规定的情况下，不应当认定为刑法意义上的财物。第二种意见认为，虚拟货币属于虚拟商品，具有财产价值，且从司法解释关于盗窃、抢劫DUpin等违禁品定盗窃、抢劫罪的规定看，也应当将虚拟货币认定为刑法意义上的财物。但鉴于我国现行政策禁止虚拟货币流通，不宜将其认定为合法财产予以保护。第三种意见认为，虚拟货币属于刑法意义上的财物，且属于合法财产，除非其被持有人用于违法犯罪或直接源于持有人的违法犯罪等，否则应当保护虚拟货币持有人的财产权益。笔者同意第三种意见。理由是：

（一）虚拟货币具有经济属性可归属为财物

1.虚拟货币本身具有使用价值。法定货币特别是纸币（具有收藏价值的除外），除了具有价值尺度、交换媒介、支付手段等法定功能之外，其本身并不具有一般性使用价值。但虚拟货币不同，其本身可以具有一定的使用价值，表现在：（1）充当结算媒介。在一些区块链应用领域例如证券结算领域，区块链系统内部的加密资产流通不可或缺，如为了实现区块链证券结算系统中的货银对付（DVP），需要由区块链中的控制或指定节点在向托管银行存入等额法定货币的前提下，发行虚拟货币即“结算硬币”（Settlement Coin）以实现系统内部的证券与资金结算。（2）充当虚拟凭证或财产。如作为演唱会、音乐会的门票等，通过区块链技术实现不可篡改的功能；作为电子投票、游戏道具等，使用区块链技术确保虚拟财产不可篡改。在此情况下，尽管依法应当否定其货币功能，但不影响其财物属性的认定，也是法律为新兴技术发展保留必要通道的功能体现。

2.虚拟货币的交换价值客观存在。比特币等虚拟货币，通过区块链将世界上任何角落的陌生人连接起来，通过“共识机制”和“去中心化”的点对点交易来传输价值，成为世界范围内便捷结算工具，特别是通过锚定法定货币（或资产）方式保持价格稳定的稳定币如泰达币（USDT）应运而生以后，虚拟货币的货币功能日益完善。虚拟货币具有的去中心化特征，通过分布式加密系统运行，世界上所有的虚拟货币硬件系统都存有虚拟货币账本，虚拟货币不会因一个硬件的灭失而灭失。也正基于虚拟货币技术上的不可篡改性和反脆弱性，虚拟货币被部分群体视为“硬通货”，成为现实生活中购买商品和服务的支付手段。在当下的世界支付体系内，虚拟货币已经超越其计算机数据这一物理特性，作为新兴金融技术，被许多国家纳入金融体系，并将其作为一种合法的货币使用，如日本、美国、欧洲、澳大利亚和新西兰等国家。据统计全世界已有73个国家近3万台虚拟货币ATM机。

我国目前出于保障人民币作为法定货币的地位、打击违法犯罪等考虑，尚未承认虚拟货币的法定货币地位及货币功能，但其交换价值因存在境外市场的法定认可和合法流通而客观存在，无法摒除。如果将虚拟货币视为DUpin等违禁品予以对待，不承认其交换价值，势必导致虚拟货币不可避免地从境外流入境内后，凝结的劳动价值、市场价值被废弃，客观上导致财产灭失，并不利于涉虚拟货币犯罪案件追赃挽损工作的开展。

3.以非法手段取得他人虚拟货币的，应当按照财产犯罪处理。如前所述，虚拟货币客观上具有正向的使用价值和交换价值，不同于不具有任何正向价值的DUpin等违禁品。在司法解释等出于对占有保护的目的，而规定盗窃、抢劫、诈骗DUpin等违禁品，构成相关财产犯罪的情况下，“举轻以明重”，虚拟货币理所应当成为财产犯罪对象。

基于虚拟货币之计算机数据这一物理特性，司法实践及学理上一直存在将涉虚拟货币犯罪按照计算机信息系统类犯罪定罪处罚的做法和观点，显然放弃了对虚拟货币之使用价值和交换价值的评价，又不得不通过扩大对我国刑法规定的计算机信息系统类犯罪手段解释的方式，为此类行为寻求入罪途径，确有违“罪刑法定”之嫌。如某案中，涉案被告人并不是使用刑法第二百八十五条规定的技术手段等非法侵入计算机信息系统，也未实施刑法第二百八十六条规定的对计算机信息系统功能进行删除、修改等行为，其行为实质是非法获取虚拟货币，侵犯的法益是物的所有权，并未侵犯计算机信息系统类犯罪所保护的公共秩序之法益。舍弃财产犯罪，以计算机信息系统类犯罪定罪处罚，有违罪责刑相适应的基本原则，也剥夺了被害人的诉讼参与权及财产权益的保护。

基于上述分析，笔者赞成将通过骗取、盗窃、抢劫等非法方式取得他人虚拟货币的行为与计算机信息系统类犯罪行为，认定为法条竞合关系，而非想象竞合关系的意见。对于盗窃虚拟货币等，数额未达到入罪标准的，不能退而求其次，按照计算机信息系统类犯罪定罪处罚。

（二）现行法律政策并未将虚拟货币定性为非法物品

1.相关规章明确认定为虚拟商品。2013年12月天朝人民银行、工业和信息化部、天朝银行业监督管理委员会、天朝证券监督管理委员会、天朝保险监督管理委员会联合发布的《关于防范比特币风险的通知》（银发〔2013〕289号，以下简称《2013五部门通知》）明确规定：“从性质上看，比特币应当是一种特定的虚拟商品，不具有与货币等同的法律地位，不能且不应作为货币在市场上流通使用。”进而，如泰达币等与比特币一样具有“没有集中发行方、总量有限、使用不受地域限制和匿名性”等特点的其他虚拟货币，也应当属于虚拟商品。我国民法典第一百二十七条规定：“法律对数据、网络虚拟财产的保护有规定的，依照其规定。”可见，将比特币等虚拟商品归属于虚拟财产进行保护，亦得到民法典这一开放态度的支撑。

2.行政法律政策并未全面禁止虚拟货币交易。天朝人民银行、最高人民法院等十部门于2021年9月15日发布的《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》（银发〔2021〕237号，以下简称《2021十部门通知》）第一条第（二）项规定：开展法定货币与虚拟货币兑换业务、虚拟货币之间的兑换业务、作为中央对手方买卖虚拟货币、为虚拟货币交易提供信息中介和定价服务、代币发行融资以及虚拟货币衍生品交易等虚拟货币相关业务活动涉嫌非法发售代币票券、擅自公开发行证券、非法经营期货业务、非法集资等非法金融活动，一律严格禁止，坚决依法取缔。对此条规定，司法实践中产生两种解释：一种认为，所有的虚拟货币买卖行为都是属于禁止的非法金融活动；另一种意见认为，只有涉嫌非法发售代币票券、擅自公开发行证券、非法经营期货业务、非法集资等的虚拟货币买卖行为，才是非法金融活动而予以禁止。“业务”的释义是个人的或某个机构的专业工作。对于偶尔一次的买卖行为，显然不能定义为业务活动，比如某案中作为出售虚拟货币方的李某乙，现有证据可以查明是第一次代其儿子在境内出售虚拟货币，将其此次售卖行为定性为业务活动，显然不妥。综上，笔者认为《2021十部门通知》并未将所有的虚拟货币买卖行为都认定为非法金融活动而予以禁止。司法实践必须结合个案行为特征，对是否属于应当禁止的非法金融活动作出认定。

再从《2021十部门通知》第一条第（四）项的规定看，买卖虚拟货币可认定为“虚拟货币投资交易活动”，违背公序良俗的才认定行为无效，而不是因违反法律、行政法规的强制性规定而无效。不涉及非法金融活动的虚拟货币交易行为，不具有行政违法性。虽然买卖虚拟货币的民事行为，因危害了国家的金融秩序等可以认定无效，但交易对象虚拟货币本身并非非法物品。

3.从民事审判实践来看，仅“厌恶”交易行为，并不否认虚拟货币的合法财产属性。笔者从天朝裁判文书网随机选取的2022年以来的16件涉及虚拟货币交易的终审民事判决看，司法实践对于以虚拟货币的生产、交易、投资为目的而实施的民事行为，全部以违背公序良俗为由认定无效，但对涉案的虚拟货币及交易对价，并未采取移送相关行政部门处理，并由行政部门予以追缴等措施。其中，颇具代表性和指导意义的最高人民法院（2022）最高法知民终1581号民事判决，认为为获取虚拟货币而订立的软件开发合同，因损害社会公共利益而无效，但双方当事人对于合同无效均存在过错，故判决被上诉人向上诉人返还合同款10万元，而非没收该10万元，或者将该10万元排除在法律保护范畴之外，这与《2021十部门通知》规定的精神是一致的。对于未涉及破坏金融秩序、危害金融安全的虚拟货币交易行为，民事行为人风险自担、责任自担，现行的法律政策尚未禁止，更未将虚拟货币认定为是与DUpin、淫秽书刊、管制刀具等一样性质的违禁品，相关主体持有虚拟货币具有合法性。例如林农所有的林木，在未取得砍伐许可证前，可以合法所有，但不得以砍伐方式处置。

综上，在现行的法律政策框架下，我国相关主体持有的虚拟货币，仍属于合法财产，受到法律保护。

二、以合法性的基本立场处理涉案款物

基于上述分析，笔者认为对于涉虚拟货币的犯罪行为，涉案款物并不可一律予以没收或者发还，应当在刑事、民事法秩序统一的基础上，分别予以对待，做到个人财产权益和社会公共利益的均衡保护。

（一）被害人无交易行为的。如盗窃他人虚拟货币的，被害人并无将其持有的虚拟货币对外出售的行为和意思表示。被告人通过非法方式取得被害人的虚拟货币密匙，从而窃得虚拟货币的，盗窃行为侵害的是被害人对虚拟货币的合法财产权，被害人并无危害国家金融秩序等违背公序良俗的行为。在此情形下，应当判决被告人承担退赔被害人经济损失的义务。对于被告人尚未转移的虚拟货币，应当责令返还给被害人；对于已经转移的虚拟货币，可以按照被告人销赃价、被害人购买价或被害人的前手购买价、参照被告人或被害人近期同类虚拟货币交易价等，认定犯罪数额并责令退赔被害人；对于无法查明销赃价、购买价等的，鉴于我国已经取消境内各种形式的虚拟货币交易平台，故缺乏相应的市场参考价格，即无法按照《中华人民共和国价格法》的规定，由相关ZF价格认定部门作出价格认定，相关虚拟货币的价格不计入犯罪数额，但犯罪行为应予以认定。

（二）被害人有交易行为的。对于被告人是利用被害人的交易行为而实施的诈骗、抢劫、抢夺、盗窃等涉虚拟货币犯罪行为，因被害人系在实施违背公序良俗的行为过程中，致其合法财物被侵害，被害人亦具有过错。刑事判决在确定被告人的退赔责任时，应当注意与民事裁判保持一致。对于具有多次虚拟货币交易、无法说明虚拟货币合法来源、有证据证明系为了实施违法犯罪而交易虚拟货币等情形的，可判令追缴被告人的全部违法所得并予以没收，不再责令退赔被害人；不具有前述情形的，应结合被害人的民事过错程度，判令被告人部分或者全部退赔被害人，其中判令部分退赔被害人的，其余部分应当责令向被告人追缴并予以没收。缴获的虚拟货币，可以通过特别途径，在国际市场合法售卖，取得款项上交国库。

作者: 22301 时间: 2023-11-4 13:21
这个也是需要去了解下怎么样去处置了。

作者: wodezhuanyong 时间: 2023-11-4 15:19
这个交易平台很不错，反正吧都是必须谨慎安全第一啊！

作者: wuzhaoshichao 时间: 2023-11-4 15:19
各种游戏也是值得去看看关注下的啦。

作者: 高文胜 时间: 2023-11-4 15:22
还可以啊，现在我也是用这个交易平台

作者: 小希哥 时间: 2023-11-4 15:22
无缘啊我是不会USDT的没办法插手了

作者: jslinen 时间: 2023-11-4 15:24
平时我不明白要如何下注时，我都会参考保险

作者: 小夏Sherry 时间: 2023-11-4 15:24
都说是保险了，那必然得是牢靠的

作者: 星星知我心 时间: 2023-11-4 15:25
现在几乎每家公司都有USDT了，我是非常开心的

作者: xiaoyi 时间: 2023-11-4 15:26
还是需要选择有实力的交易平台去交易哦。

作者: Lhrlhrgo 时间: 2023-11-4 15:26
说是保险，可是这不一定是牢靠的吧

作者: 越前龙马 时间: 2023-11-4 15:29
现在很多都使用USDT了，很快捷呢

作者: liuxin960 时间: 2023-11-4 15:29
USDT挺好的，对我来说很稳

作者: bishao 时间: 2023-11-4 15:31
倘若要说保险要借鉴谁的话，那必定是楼主的了啊

作者: 老衲来了 时间: 2023-11-4 15:32
要是要说保险要参照谁的话，那必需是楼主的了啊

作者: lvaeyou 时间: 2023-11-4 15:32
这个游戏有赢钱还是最好的结果了呀。

作者: stareshiny 时间: 2023-11-4 15:33
交易平台也不需要那么多，有一个就可以的了。

作者: 春娇与小智 时间: 2023-11-4 15:34
万博可以USDT的对吧？

作者: 万家灯火 时间: 2023-11-4 15:36
有盈利的时候就该收手，全部游戏长玩就是完了

作者: leconer 时间: 2023-11-4 15:37
看来你是非常喜欢使用这个USDT的哟！

作者: 林武风 时间: 2023-11-4 15:37
这个交易平台挺好用，反正吧都是需要多个心眼安全第一啊！

作者: 南相楚 时间: 2023-11-4 15:37
用USDT可以降低卡冻结的吧

作者: ouliangzhong 时间: 2023-11-4 15:38
干的都是保险，你也太牛逼了吧

作者: 我的花园 时间: 2023-11-4 15:39
乐天堂可以USDT的对吧？

作者: wodezhuanyong 时间: 2023-11-4 15:40
这个游戏有收获就是最好的结果了呀。

作者: 我的花园 时间: 2023-11-4 15:40
每一种游戏的吧也是关注一下了

作者: drogan 时间: 2023-11-4 15:41
这个也是能够看看朋友推荐的交易平台了的！

作者: 小夏Sherry 时间: 2023-11-4 15:42
赢到的时候就该收手，全部游戏长玩就是完了

作者: 老衲来了 时间: 2023-11-4 15:43
看来老哥是非常中意使用这个USDT的哟！

作者: wuzhaoshichao 时间: 2023-11-4 15:44
USDT挺不错的，对我来说很好

作者: 心随你动 时间: 2023-11-4 15:45
还行啊，现在我也是用这个交易平台

作者: 心随你动 时间: 2023-11-4 15:45
游戏最后一段话觉得是很有道理的，但是在我面前就难以实现，毕竟运气太差了。

作者: 老龙口 时间: 2023-11-4 15:46
这个游戏能够自己好好把握，也是很好的。

作者: 大吉大利 时间: 2023-11-4 15:46
交易平台一般确实是会选择能够相信的啊

作者: 想要水果机 时间: 2023-11-4 15:48
现在几乎每家公司都有USDT了，我是非常高兴的

作者: 不要脸最大 时间: 2023-11-4 15:48
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作者: mxsj2016k 时间: 2023-11-4 15:49
今次游戏可以赢钱一天的生活费我也满足了。

作者: gkfbuw 时间: 2023-11-4 15:49
是挺好的，也是为数不多能够使用的交易平台

作者: 徐子 时间: 2023-11-4 15:49
天策哪个公司可以USDT啊？

作者: 丁小荷 时间: 2023-11-4 15:51
我玩老虎机都是喜欢用USDT的哦

作者: 越前龙马 时间: 2023-11-4 15:51
我玩老虎机都是常用USDT的哦

作者: 不洗脸都帅 时间: 2023-11-4 15:53
USDT就是虚拟币吧？经常没有听说的，懂了

作者: 洋森 时间: 2023-11-4 15:53
我查看了很久了，这个保险确是是可以有用的

作者: anzizhong 时间: 2023-11-4 15:55
我观察了很久了，这个保险还真的是可以参考的

作者: 不傻不成气候 时间: 2023-11-4 15:57
现在很多都使用USDT了，很容易呢

作者: Lhrlhrgo 时间: 2023-11-4 15:57
各个游戏的吧也是关注一下了

作者: hong29 时间: 2023-11-4 15:58
可惜啊我是不会USDT的没办法参与了

作者: 大吉大利 时间: 2023-11-4 15:59
今次游戏在天策的运气还是值得肯定的.

作者: 朱古力 时间: 2023-11-4 16:00
看了这个游戏我感觉也是需要游戏起来了的哦。

作者: 朱古力 时间: 2023-11-4 16:00
各种游戏也是值得去看看了解下的啦。

作者: 中大奖 时间: 2023-11-4 16:02
保险风险小，因而也是格外受大家喜欢了啊

作者: 小梦 时间: 2023-11-4 16:03
这次游戏也的确很好的胜率来的啊

作者: linxiaoshan888 时间: 2023-11-4 16:03
今次游戏也的确很不错的胜率来的啊

作者: 强强强123 时间: 2023-11-4 16:06
好多交易平台的感觉的呢，为嘛我都不太清楚的呢！

作者: ouliangzhong 时间: 2023-11-4 16:06
保险的引荐平时我都会看看，都是管用的

作者: yumi666 时间: 2023-11-4 16:07
交易平台也不用那么多，有一个就可以的了。

作者: 赌神归来 时间: 2023-11-4 16:07
保险都是好活动啊，那必然是要支持了

作者: 想要水果机 时间: 2023-11-4 16:07
搞的都是保险，你也太牛逼了吧

作者: 徐子 时间: 2023-11-4 16:08
还是必须选有实力的交易平台去交易哦。

作者: hong29 时间: 2023-11-4 16:09
这个交易平台我还实在不了解到的.

作者: drogan 时间: 2023-11-4 16:10
说是保险，但是这不一定是稳当的吧

作者: jslinen 时间: 2023-11-4 16:10
保险风险小，因而也是非常受大家喜好了啊

作者: 高文胜 时间: 2023-11-4 16:10
游戏最后一段话觉得是很有道理的，但是在我面前就难以实现，毕竟好运太差了。

作者: bishao 时间: 2023-11-4 16:11
交易平台一般肯定是会选择能够相信的啊

作者: 不洗脸都帅 时间: 2023-11-4 16:12
都是有保险的啊，看起来也是特别劲爆了啊

作者: 一帆风顺发 时间: 2023-11-4 16:12
这次游戏可以赚到一天的生活费我也满足了。

作者: anzizhong 时间: 2023-11-4 16:13
这个游戏能自己好好掌握，也是很好的。

作者: 老龙口 时间: 2023-11-4 16:14
交易平台这么多，到底选择哪一个确实不容易。

作者: 丁小荷 时间: 2023-11-4 16:14
交易平台这么多，到底选择哪一个确实困难。

作者: 中大奖 时间: 2023-11-4 16:19
平常我不明确要怎么样下注时，我都会借鉴保险

作者: 洋森 时间: 2023-11-4 16:21
都说是保险了，那必须得是可靠的

作者: leconer 时间: 2023-11-4 16:22
这个交易平台我还实在不了解到的.

作者: 小梦 时间: 2023-11-4 16:23
用USDT可以减少卡冻结的吧

作者: 强强强123 时间: 2023-11-4 16:24
这个也是能够看看大家推荐的交易平台了的！

作者: 星星知我心 时间: 2023-11-4 16:24
保险都是好活动啊，那必然是要支持了

作者: lvaeyou 时间: 2023-11-4 16:26
看了这个游戏我感到也是要游戏起来了的哦。

作者: gkfbuw 时间: 2023-11-4 16:26
天策哪个公司可以USDT啊？

作者: 百战 时间: 2023-11-4 16:27
USDT就是虚拟币吧？常没有听说的，懂了

作者: liuxin960 时间: 2023-11-4 16:29
保险的介绍通常我都会瞧瞧，都是有效的

作者: xiaoyi 时间: 2023-11-4 16:29
这次游戏在天策的运气还是值得肯定的.

作者: 南相楚 时间: 2023-11-4 16:30
是挺好的，也是为数不多可以用的交易平台

作者: 护国石柱 时间: 2023-11-4 16:34
好多交易平台的感觉的呢，为嘛我都不太清楚的呢！

作者: rainwang 时间: 2023-11-4 16:49
反正在咱们这里，它是属于非法的吧

作者: 爱美的女人 时间: 2023-11-4 20:10
处置问题肯定是可以在早一点知道

作者: 赚钱小样 时间: 2023-11-6 10:38
那是不错的一个问题的了

作者: yubuluowang 时间: 2023-11-8 14:48
财产处理是有新的方案了

作者: 爬格子的瘦书生 时间: 2023-11-8 17:32
看来加密货币现在面临很大的挑战

作者: 舞出精彩 时间: 2023-11-9 20:48
如何去处理，来关注了解下咯

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